善用信託 提早贈與也不怕

　父母之愛子，則為之計深遠，不少有餘裕的爸媽會考慮提早進行贈與規劃，好讓子女贏在起跑點，從容積存一生財富。然而，提前贈與有利也有弊，特別是在詐騙橫行、物慾高漲的時代，很難不擔心涉世未深的子女因價值偏差隨性開銷，或因身價不菲成為被鎖定的肥羊。

　許多父母認為，只要保管子女的存摺、印章和密碼，對帳單也約定自己的地址和電子信箱，就能幫子女代管財產，或能避免子女知悉有存款後爭取主導權。殊不知，成年子女若變更個人帳戶資料或動支帳戶金額，只要能核實本人身分即可自行辦理，屆時，贈與給孩子的財產是否真能用在原訂的用途上，都可能產生變數。

　台北富邦銀行執行副總吳薏菱指出，只要在贈與規劃中加入信託就能降低前述疑慮。以子女為受益人成立他益信託，將要贈與的財產存入信託中，以信託契約約定給子女的條件、時間點及金額，財產只要信託中，就受信託契約的規範。

　舉例來說，黃先生計畫每年幫小孩存一筆錢，供未來留學或買房之用，但擔心子女長大後自恃高額資產失去人生目標，或任意變更存款用途影響預定規劃，因此決定改為透過信託進行贈與，運用每年的贈與免稅額分批存入信託帳戶，並約定信託財產由黃先生來指示運用，黃先生不只能收到對帳單，更能時時登錄網路銀行或行動銀行查到即時的財產狀況，清楚又放心。當子女需要用這筆錢時，黃先生可以線上指示付款給子女，非常方便。此外，信託可指定一人或多人共同擔任監察人，也可指定監察人順位，如果希望信託監察機制的運作更完善長久，也可以加入黃太太或其他信賴的親人作為監察人，確保子女日後使用資產的安全性。

　贈與結合信託，像是未雨綢繆，為贈與的財產加上一道安全鎖，開鎖由父母。完成贈與卻沒讓子女全權運用，線上查詢時時掌握，管理有道，贈與無憂。