保單傳承資產好處多

　磊山保經表示，保險有「放大資產」、「依要保人意向分配保險金」、「類信託的分期定額給付」、「掌握控制權」與「預留稅源」等多重功能。

　根據遺產及贈與稅法規定，給付指定受益人的人壽保險保險金，不計入遺產總額、免課徵遺產稅，建議可以在青壯年時期，就投保具槓桿效益的保單，年長後再視個人意願，透過指定受益人與保險金給付比例等方式，分配資產做好傳承規劃。將來保單給付的保險金，還能作為預留稅源，供受益人或下一代繳交遺產稅負，甚至是資產傳承，讓家族基業長青、照顧後代的心意實現。

　公勝保經指出，規劃資產傳承可思考兩種目的，提升個人退休生活品質及照顧家人。若以後者為優先，公勝保經提醒，不管是高資產族群、繼承人須預留稅源以供高額遺產稅之用；或是純粹為了家人、子孫未來的生活，都適合選擇保障倍數為主的壽險。

　公勝保經說明，以保障倍數為主的壽險，就像把壽險商品給付給保戶的錢想像成一個圓餅圖，由保單現金價值與身故保險金組成，保障倍數為主的壽險，身故保險金占比較保單現金價高，因亦即以同樣的一筆資產做規劃，用以配置保障倍數為主的壽險，可領到的金額會高於配置在以保單現金價值增值為主的壽險。

　不過，磊山保經提醒，民眾在規劃的同時，要小心避免誤觸財政部曾公布的投保八大態樣，例如重病、高齡、短期、躉繳、鉅額等投保地雷、踏進「實質課稅」誤區，建議一定要在合乎法規的情況下做好完整規劃。