資產傳承 掌握贈留愛三字訣

　據主計總處最新預測，今年國人超額儲蓄高達3.8兆元，不僅連續五年逾3兆元，且創下歷史新高，顯示國內不少高資產族群儲蓄數字高漲，戰爭、通膨能否趨緩以及美國何時啟動降息等，讓資本市場仍充滿不確定因素，壽險公司提醒，高資產族群要除了關注補足保障缺口，也要注意財富增值與傳承等議題，可用「贈、留、愛」三字訣來規劃。

　如何善用保險三大功能作好傳承規劃，台灣人壽建議掌握「贈、留、愛」三字訣，第一功能為生前「贈」與：父母可善用贈與免稅額（現行為244萬元），為子女規劃保單，以孩子為要保人及被保險人規劃保險商品，提早做好傳承準備。

　第二功能為預「留」稅源。台壽指出，國人資產有一定比例來自於不動產，然而當百歲離開、遺產未完稅之前，依法律規定不能動用，因此透過保單指定受益人功能，將保險金留給特定繼承人完稅，得以順利讓後代繼承。

　第三功能為留「愛」家人，保險最大功能就是移轉風險，善用壽險保障功能，在風險發生時讓家人生活能不被改變。

　台壽特別提醒，透過保險來規劃傳承，雖然原則上壽險的身故保險金可不列入遺產，但因為實質課稅原則的關係，仍然有可能被列入遺產課稅，因此建議保險傳承規劃，愈早開始準備，愈能及早享有壽保險保障功能。

　富邦人壽表示，訴求高保障型的「分紅終身壽險」及「利變壽險」都是資產傳承及保障家人的最佳工具，越年輕買保費相較便宜，且時間複利更能讓資產穩健增長、永續傳承。

　凱基人壽指出，壽險保單還能指定身故保險金受益人，並提供「分期定期給付」之設計，保戶可依自身需求選擇一次或分期給付，落實個人意願，持續照顧摯愛家人。